鹤山市供销合作联社：

　　为进一步落实中央八项规定精神，加强“三公”经费规范管理和合理支出，防止“四风”变种反弹，结合省财政厅关于内部控制的监督要求，自2024年4月25日至2024年4月29日，鹤山市财政局拟派出检查组开展会计信息质量检查，现将有关情况公示如下：

　　一、拟检查单位名单

　　鹤山市供销合作联社。

　　二、检查内容

　　检查年限为2023年度，必要时追溯检查以往年度。重点关注国有资产管理情况、财务管理情况、内部控制情况等其他财经纪律情况，检查内容包括但不限于以下方面:

　　1.“三公”经费、会议费和培训费的监督检查。

　　“三公”经费重点检查：违规扩大出国经费开支范围，擅自提高出国经费开支标准和虚报出国团组级别、人数等套取出国经费，擅自增加出访国家、地区及城市，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国费用等问题；超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题；超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。

　　会议费重点检查：计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。

　　培训费重点检查：计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。

　　2.内部控制检查。

　　重点检查年度内部控制报告编制工作的及时性及内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性。

　　3.“私车公养”“一车一卡”检查。

　　重点检查以“挂靠”公务加油卡方式为私车加油等形式的私车公供、私车公修、私票公报、以把私车租给单位使用的形式私车公用、私车公洗；占用下属单位管理对象车辆、车辆使用登记不规范、“一车一卡”制度执行不严等问题。

　　4.其他财经纪律的检查。

　　会计准则执行方面：会计核算、决算报告和财务报告等会计信息情况是否真实、准确，是否全面反映行政事业单位预算执行情况和财务状况、运行情况、现金流量等。

　　资产负债方面：入账资产是否完整；固定资产是否定期盘点，是否账实相符；是否定期清理往来挂账，坏账核销是否合规；列入资产负债表的项目、科目是否完整、准确、规范。

　　收入方面:收入的确认是否满足规定条件；是否纳入预算管理；是否存在隐瞒收入、收入未入账挂往来或直接冲支出；是否利用往来科目隐瞒或跨期调节收入；是否按规定实行“收支两条线”管理，是否违规开展经营活动。

　　费用方面：费用的确认是否合规，各项支出是否真实，核算是否准确；支出审核手续是否齐全，支出凭证是否合规完整，是否执行“三重一大”程序；是否进行政府采购等。

　　其他方面：预决算公开是否及时、规范；决算报告以及财务报告是否真实；账务处理是否及时；是否违规设立“小金库”。

　　请被检单位提前按《会计信息质量检查资料清单》（附件2）准备材料。

　　三、检查人员

　　检查组人员名单：李卫卫、施世明、何美珊、黄坤强、冯少红，以及相关会计师事务所检查人员。

　　联系人及电话：施世明，8812279。

　　欢迎对检查组执行财政监督检查工作纪律的情况进行监督。监督电话：8812382。

　　附件：1.财政监督检查工作纪律

　　2.会计信息质量检查资料清单

鹤山市财政局

2024年4月2日