——2023年4月28日在鹤山市第十六届人民代表大会

常务委员会第十五次会议上

鹤山市审计局党组书记、局长 黄双怀

主任、各位副主任、各位委员：

　　受市人民政府委托，我向市十六届人大常委会第十五次会议报告我市2021年度市级财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　我市深入学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻中央及省关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排，高位推动审计整改工作，召开专题会议听取审计情况汇报，将审计查出问题整改列入重点工作任务统筹推进。市委、市政府主要领导多次在审计报告、审计专报和审计信息上作出整改批示，要求加强审计发现问题整改跟踪推进，建立健全相关制度机制，进一步提升审计整改成效。

　　（一）被审计单位落实整改主体责任。各部门和单位不断增强做好审计整改的政治自觉，主要负责同志认真履行第一责任人职责，召开党委（党组）会议、专题会议研究审计意见和建议，对审计查出问题从政策制定、制度执行、项目管理、绩效评价等环节深挖问题根源，制定整改方案，建立整改台账，细化责任分工，明确整改措施、时限要求和具体负责人，逐条逐项推动整改落实。

　　（二）主管部门切实履行监督管理责任。在推动被审计单位整改工作的同时，局部整改与系统治理相结合，深入研究本行业本领域审计查出问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，举一反三，促进标本兼治。市财政局组织对10个镇（街）及8个市直部门的财经纪律问题、公务用车管理及国有资产管理情况等进行专项检查；市农业农村局开展农村人居环境整治督导，建立“市分管领导带头督查、市委农办分组巡查、镇村日常自查”的常态化检查机制；市水利局将小型水库日常巡查运行管理纳入河长制湖长制考核内容，推动解决水利工程重建轻管的问题。

　　（三）审计部门强化跟踪督促检查责任。市委审计委员会办公室、市审计局认真落实市委、市政府关于审计整改工作的意见，按照市人大常委会有关审议意见，切实履行审计整改跟踪督促检查责任。健全审计整改“三清单一台账”及分类管理机制，向21个被审计单位印发问题清单，对6个单位开展审计回访及整改情况“回头看”，印发7份整改督促函督促未整改问题落实到位，研究起草《关于进一步加强审计整改工作的实施办法》初稿，推动建立健全职责明晰、运转高效的审计整改长效机制。

　　（四）进一步凝聚各类监督合力。市纪委监委、市委巡察办、市审计局不断推进纪检监察监督巡察监督与审计监督贯通协同，将审计整改情况纳入纪检监察、市委巡察、督查督办内容，推动“三类监督”同频共振，高效促进问题整改。市委审计委员会办公室、市委巡察办、市审计局联合印发《鹤山市巡察与审计监督贯通融合工作制度（试行）》，进一步构建工作联通、信息互通、成果融通的工作格局。市人大有关专门委员会、常委会财经工委结合审计发现问题清单，开展跟踪调研检查，督促11个单位开展重点问题整改。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　《关于鹤山市2021年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的工作报告》反映了四个方面13类问题，共涉及58个具体事项。截至2023年2月底，上述事项已完成整改52个，整改到位率90%，其中要求立行立改的问题41个，均已完成整改；要求分阶段整改的问题15个，有11个已整改到位，4个问题已完成阶段性整改目标；要求持续整改的问题2个，已制定了措施和计划，正在持续推进。有关单位通过上缴国库、归还原渠道资金及调整账目等方式整改问题金额14,695.94万元，推动完善相关规章制度8项，有力推动了国家重大政策落实落地，提高了财政资金的使用效益，进一步规范了权力运行。

　　（一）财政管理审计查出问题整改情况。

　　审计指出的13个问题，12个已完成整改，1个正在整改中。

　　1.市级财政管理方面。

　　（1）关于预算编制不细化的问题。市财政局加强预算管理，降低代编预算和调整预算的比例，2022年由市财政局代编的年初预算支出为26,808万元，占年初预算总支出的3.62%，占比较2021年的15.07%明显下降。已完成整改。

　　（2）关于预算编制不准确和发生变化时未进行调整的问题。

　　一是桃源镇误将基础性绩效工资指标并入基本工资指标导致2021年末基本工资指标结余200万元未使用。桃源镇组织相关人员学习预算法及行政事业单位内部控制规范，根据实际情况及时进行预算调整，确保预算编制工作科学合理。

　　二是市财政部门在编制2021年农村居民特困人员供养支出预算比实际支出多464.97万元。市财政局加强年初预算安排与年末结转结余资金有效统筹衔接，按照有关文件精神做好救助资金收回和结转工作，落细落实困难群众救助政策。

　　三是就业奖补资金由市财政负担全市支出转为市镇两级按体制负担，市财政未及时调减该预算指标254.78万元。市财政局加强对预算单位预算安排的监督和管理，督促相关单位根据年度工作任务变化情况合理测算收支，按程序调整收支预算，提高财政资金的使用效益。已完成整改。

　　（3）关于个别大额资金支付未及时履行审批程序的问题。市财政局收到上级专项债券资金111,092万元后直接下达，未及时报市人大常委会批准预算调整。市财政局做好2022年新增债券预算管理使用工作，及时编制预算调整方案并提交市人大常委会审议批准。已完成整改。

　　（4）关于违反规定扩大开支范围的问题。市财政局将严格按照预算规定的支出用途使用资金，并使用正确的预算科目对业务进行会计核算，如实反映各项会计要素的情况和结果，保证会计信息真实可靠。已完成整改。

　　（5）关于部分项目预算执行率较低的问题。市文化广电旅游体育局、市住房城乡建设局对已确定调整或取消的项目进行预算调整，涉及金额151万元；市科工商务局等6个单位加快推进项目进度，促进资金拨付1,839.64万元；市发展改革局等7个单位强化预算执行管理，收回上缴未使用资金3,740.71万元。市财政局加强财政资源统筹，及时收回不具备实施条件的项目资金，同时加强绩效评价结果应用，对预算执行较慢的项目按比例压减预算规模。已完成整改。

　　（6）关于往来款清理工作有待加强的问题。受新冠疫情及经济下行因素影响，全市财政收支平衡面临较大压力，2022年、2023年已分别安排财力消化2,000万及3,000万元暂付款，接下来将分阶段分年度消化往来款项，逐年缩小往来款项挂账。正在整改中。

　　2.市级部门预算执行方面。

　　（1）关于市文化广电旅游体育局违反规定采用单一来源方式采购的问题。市文化广电旅游体育局修订完善政府采购自行采购指引，规范项目采购流程，严格控制单一来源方式采购范围。已完成整改。

　　（2）关于市体育彩票中心未按上级规定内容制定本级的实施方案的问题。市体育彩票中心对照上级文件清点排查不符合帮扶对象要求的网点4家，追回多发的帮扶补贴1,500元并上缴国库。已完成整改。

　　（3）关于部分单位固定资产管理不完善的问题。市发展改革局、市委老干部局等3个单位开展固定资产管理清查核对，按规定进行资产登记及账务处理，更新资产台账信息。已完成整改。

　　（二）重大政策落实跟踪审计查出问题整改情况。

　　审计指出的6个问题均已完成整改。

　　1.疫苗流通和预防接种安全方面。

　　（1）关于市疾控中心无依据收取非免疫规划疫苗配送费8.28万元的问题。市疾控中心已于2021年3月18日起停止收取非免疫规划疫苗配送费，待上级部门出台相关收费文件后再按规定执行。

　　（2）关于宅梧镇中心卫生院未按规定开展卡介苗接种服务的问题。该院从2021年10月29日起恢复卡介苗接种服务，严格按照免疫规划接种程序进行接种。

　　（3）关于市疾控中心疫苗输送运输记录信息不完整的问题。市疾控中心完善规范疫苗运输流程及相关手续，对所有配送的疫苗均已进行运输过程全温度监测，并填写疫苗运输温度记录表。

　　2. 2021年度中央直达资金管理使用方面。

　　（1）关于未在规定时间内发放国家助学金62.10万元的问题。市教育局梳理学生资助政策落实环节存在问题，联合市民政局、市农业农村局等单位做好学生情况摸底调查，按时开展国家助学金申请、认定、审批工作，2022年秋季助学金已及时发放。

　　（2）关于部分在建高标准农田建设项目未按设计标准施工的问题。共和、双合、鹤城3处高标准农田不符合设计图纸要求的部分已拆除，重新按图纸铺设垫层，并进行压光处理。经监理单位测量，以上整改达到设计的要求。

　　（3）关于个别直达资金未及时制定绩效目标的问题。审计指出后，市农业农村局已会同市财政局制定相关绩效目标。

　　（三）重点民生项目和资金审计查出问题整改情况。

　　审计指出的28个问题，23个已完成整改，5个正在整改中。

　　1.小型水库建设管理方面。

　　（1）关于工程质量管理不到位的问题。施工单位已对鹤城镇七旺井水库进库道路与防墩连接部分存在的裂缝进行修补处理。市水利局召开专题会议，加大安全隐患排查力度，进一步加强工程质量监督管理。已完成整改。

　　（2）关于个别病险水库未及时采取有效措施消除安全隐患的问题。雅瑶镇已委托有资质的单位编制水库降等报告，制定降低水库等级工程措施方案，办理招投标手续，计划在今年汛期后组织动工实施。正在整改中。

　　（3）关于个别自然村存在危房、危墙未拆除情况的问题。宅梧镇堂马村和址山镇沙田村两处危房、危墙在征得屋主同意后已拆除。已完成整改。

　　2.生态宜居美丽乡村建设相关政策和资金方面。

　　（1）关于基础设施管理管护不到位，7个镇（街）共16项农村公路、公厕等损坏的问题。双合、址山等6个镇（街）对涉及的9个村委会16处公厕相关问题全面修复完毕。市农业农村局开展农村问题厕所摸排“回头看”，对10个镇（街）共852座农村公厕进行全覆盖排查，发现存在问题公厕214座，分类分阶段制定整改计划，其中立行立改问题已整改完毕；市交通运输局督促属地镇（街）落实整改，修补沙坪、龙口、鹤城等3个镇（街）破损开裂村道路面约100平方米，并通过完善农村公路管护考核机制、聘请第三方检测机构抽检等措施加强农村道路管护。已完成整改。

　　（2）关于农村生活垃圾治理检查发现问题处理跟踪不完善的问题。市城市管理综合执法局建立发现问题跟踪处理工作台账，全面梳理2019至2020年农村生活垃圾治理第三方评估发现问题368条，并跟踪处理完毕。已完成整改。

　　（3）关于部分项目镇级承担生态宜居美丽乡村建设工程资金未到位的问题。桃源、雅瑶、址山3个镇配套资金242.23万元已全部支付完毕。已完成整改。

　　3.2020-2021年度公共租赁住房建设与维护方面。

　　（1）关于公租房空置率高，造成公共资源浪费的问题。市住房城乡建设局加强对符合条件的城镇中等偏下收入住房困难家庭、外来务工人员和新就业无房职工等人群的政策宣传力度，通过对公租房开展维护修缮、结合市场租金及供需关系调整租金标准、加快公租房资格审核进度等措施，盘活闲置资产，降低公租房空置率，进一步推动保障性住房发挥社会兜底作用。已完成整改。

　　（2）关于公租房资产管理不完善的问题。市住房城乡建设局组织人员开展全市政府投资的公租房资产管理清查工作，合理编制公租房资产卡片，录入完善公租房管理信息系统相关信息，并定期通过政府网站公示全市公租房资产存量、变动和使用情况。已完成整改。

　　4.大岗路、小范街（经华路-过境公路）道路项目。

　　（1）关于部分工程未按设计标准施工的问题。市城市管理综合执法局、市建管中心在项目竣工验收前已委托第三方检测机构对工程质量进行抽芯检查，抽芯硬度达到标准满足设计要求。市城市管理综合执法局制定《工程项目监理工作考核细则》，规范现场取样送检、工程监理等工作。已完成整改。

　　（2）关于工期延期较长且履约保函担保期未能涵盖工程工期的问题。市建管中心加强工程建设日常管理，对进度、质量、安全、文明施工、扬尘防治等需整改的内容，发出整改通知，并联合监理单位督促施工单位及时整改。同时完善履约保函延期条款相关内容，确保履约保函于施工期限内均有效。已完成整改。

　　（3）关于征地结余资金使用不规范的问题。沙坪街道、雅瑶镇强化预算刚性约束，完善预算调整机制，做好相关结余资金审批使用及账务处理手续，确保财政资金规范、安全、有效运行。已完成整改。

　　（4）关于个别路面保修期内出现破损未修复的问题。大岗路项目小范街与鹤山大道交汇处破损路面由施工单位出资负责修复，并已完成修复工作，现相关部门已办理工程实体移交手续，由市城市管理综合执法局负责道路的日常管理和养护。已完成整改。

　　5.2021年度道路交通安全整治方面。

　　（1）关于项目没有及时按计划进行整治的问题。宅梧、址山、雅瑶3处路段隐患点已按照整治计划分别完成设置交通信号灯、拓宽路口增设调头专用道、增加卡口监控等改造。已完成整改。

　　（2）关于部分项目资金不到位的问题。道口“一清一灯一带”整治、平安村口建设、穿村过镇道路设置安全设施整治3个项目工程实际结算价为176.44万元，截至2023年2月已支付完毕。已完成整改。

　　6. 2020至2021年度基础教育投入方面。

　　（1）关于桃源中学小楼房及实验楼是C级建筑物未达安全标准的问题。为保障校园和师生安全，上述楼房已处于完全围闭状态，等待下一步处理。正在整改中。

　　（2）关于幼儿园教师缺编和空编数较多的问题。市教育局通过内部调剂和积极争取上级支持的方式，在不突破编制红线的前提下，调整增加教师编制，优化入编备案流程。2022年设置13个公办幼儿园教师招聘名额，2023年计划招聘10个，逐年推进解决编制不足的问题。正在整改中。

　　（3）关于幼儿园阶段教师持证上岗率只有58.73%，未达到基本全员持证上岗要求的问题。市教育局实行幼儿园学前教育从业人员准入制度，落实持证上岗；拟修订民办幼儿园年检制度，将幼儿园在岗教师持证率纳入民办园年检条件。截至2023年2月，全市幼儿园教师持证率为84.64%，逐步上升。正在整改中。

　　（4）关于普通高中与职业高中学生比例和随迁子女入读公办学校比例均未达规定50%和85%的标准的问题。一是高质量推进鹤山职教园区建设，加快完成鹤山职校新校区搬迁及招生工作，进一步推动职业教育发展。2022年鹤山市普通高中学生数8,761人，职业高中学生数6,623人，两者学生比例为56:44，职高人数占比逐年上升。二是通过政府购买民办学位的方式提高随迁子女入读公办学校占比。2022年我市随迁子女25,870人，通过入读公办学校、政府购买学位等享受公办教育服务22,869人，占比88.30%，达到85%的标准要求。已完成整改。

　　（5）关于幼儿园、初中、高中和职中阶段专任教师高一级学历均未达规定的85%、98%、20%和20%的标准要求的问题。市教育局通过加大在职教师学历提升奖补和宣传力度、招聘新教师充分考虑高一级学历要求等措施，推动各学段专任教师高一级学历比例进一步提升。目前幼儿园、初中、高中和职中阶段专任教师高一级学历占比已达到85.51%、95.97%、19.78%和18.24%，争取2024年前全面达标。正在整改中。

　　（6）关于占用教师资源、较多教师被借调从事非教学工作的问题。截至2022年12月，被借调的33名教师已回学校工作。已完成整改。

　　（四）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题整改情况。

　　审计指出的11个问题均已完成整改。

　　1.执行上级决策部署及履职尽责方面。

　　（1）关于市资产办对下属公司国有资产监管不到位的问题。市资产办及下属公司召开物业专员管理会议，开展资产使用情况考核，督促下属企业盘活国有资产，已对71处空置物业实行公开招租。已完成整改。

　　（2）关于市交通运输局对部分桥梁未定期进行检测的问题。市交通运输局统筹各镇（街）以及市地方公路水运服务中心聘请第三方专业机构，对我市近三年内未开展过相关检测工作的116座农村公路桥梁进行检测，现已全部完成检测并出具检测报告。已完成整改。

　　（3）关于市市场监管局行政执法处罚不规范的问题。市市场监管局加强行政执法管理，一是修订《暂扣、罚没物品管理和处理办法》，规范暂扣、罚没物品登记造册流程，完善销毁处理手续。二是制定《行政执法票据暂行办法》，明晰查封、扣押及没收财物的执法票据的操作流程，规范行政处罚票据管理。三是加大行政处罚案件执行力度，通过申请法院强制执行、列入严重违法失信名单等方式追缴应收未收罚没款。已完成整改。

　　（4）关于鹤山一中学校食堂管理不完善的问题。鹤山一中加大学生食材采购支出，加强食堂膳食占比情况监管，2022年1-8月学生膳食支出占学生餐费收入比例已提高为86.42%。通过撤销教师食堂、教师学生同餐标同吃防止再次出现挤占学生餐费情况，并采取制定消化结余资金计划、按照消费比例返还学生餐费等方式逐步解决结余资金过大的问题。已完成整改。

　　2.重大事项决策方面。

　　关于市城市管理综合执法局和市妇联部分重大事项未及时经党组会议审议决定的问题。市城市管理综合执法局召开局党组扩大会议集体学习“三重一大”集体决策相关制度，在各项目合同签订审批和结算支付时加入办公室审核环节，加强对重要项目安排和大额资金使用的监管。市妇联修订完善“三重一大”决策制度，严格落实集体决策流程，明确所有重大经济决策必须经党组议事会议决定，并做好相应的会议记录。已完成整改。

　　3.公务经费支出管理方面。

　　关于市信访局公务支出管理不到位的问题。市信访局修订财务管理制度，规范公务经费报销手续，收回多发放差旅费2,240元并上缴国库。已完成整改。

　　三、尚未整改到位的问题及后续工作安排

　　从整改结果来看，各相关责任单位能认真履行整改主体责任，积极采取措施开展整改，2021年度市级财政预算执行和其他财政收支审计反映的大部分问题已整改到位，取得较好成效。但仍有6个问题正在推进整改中，主要原因及存在情况如下：一是因涉及金额较大、地方财力有限和历史遗留等因素，无法立即完成整改，拟分期消化解决，如往来款清理工作有待加强的问题。二是受编制限制等外部条件制约，部分问题整改周期较长，如幼儿园教师缺编和空编数较多、部分阶段专任教师高一级学历未达规定标准要求、幼儿园教师未达到基本全员持证上岗等问题。三是因资金困难未能及时到位、工程项目需办理规定手续等原因，需分阶段逐步推进，如雅瑶镇病险水库未采取有效措施消除安全隐患、桃源中学学校建筑物未达安全标准的问题。

　　针对上述问题，相关单位已制定整改措施和具体工作安排，市审计委员会办公室、市审计局将会同有关主管部门，抓好后续整改工作。一是巩固整改成果，对已完成整改的、整改难度较大的问题，结合审计项目实施开展整改“回头看”，防止问题回潮反弹。二是持续加强跟踪督促。对正在推进整改的问题，进一步压紧压实被审计单位整改主体责任，强化分类指导，持续做好跟踪检查，对审计整改不力的，约谈被审计单位主要负责人，确保整改任务落实到位。三是深化整改“治本”成效。注重分析问题产生的历史背景、决策过程等深层次原因，通过堵塞漏洞、加强管理、健全机制等推动源头治理，将审计整改成果转化为治理效能，更好地服务我市经济社会发展。

　　下一步，市政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，进一步加大审计监督力度，在推进国家治理体系和治理能力现代化中更好地发挥审计监督职能作用。同时，深入贯彻落实中央及省关于建立健全审计整改长效机制的要求，自觉接受市人大常委会的监督和指导，全面推动审计整改工作提质增效。

　　报告完毕。