鹤山市妇女联合会：

　　根据《鹤山市2025年会计信息质量检查查前公示》（鹤财监〔2025〕4号）有关要求，鹤山市财政局于2025年9月对鹤山市妇女联合会（含下属单位）2024年相关情况进行了重点检查。现将检查情况报告如下：

　　一、单位基本情况

　　鹤山市妇女联合会（以下简称市妇联）是经鹤山市委机构编制委员会办公室批准设立的群众团体，统一社会信用代码证书号为13440784007085764J。负责人：赖应华，机构地址：广东省江门市鹤山市沙坪街道文化中心西区。

　　市妇联为汇总预算，本部门有1个下属单位：鹤山市妇女儿童活动中心（以下简称儿童活动中心）。

　　二、预决算收支管理情况

　　（一）预决算收入情况

　　市妇联（含下属单位）2024年初预算收入金额为422.31万元，其中一般公共预算总收入422.31万元；政府性基金预算收入0.00万元。

　　市妇联（含下属单位）预算执行收入金额为418.93万元，预决算收入具体如下表：

　　（二）预决算支出情况

　　市妇联（含下属单位）2024年初预算支出金额为422.31万元，决算支出金额为412.82万元，预决算支出按功能分类具体如下表：

　　（三）2024年度预决算公开情况

　　市妇联及其下属单位于2024年4月12日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将其2024年部门预算对社会公开、并于2024年10月22日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将其2023年部门决算对社会公开。

　　对其预算公开情况检查如下：

　　备注：“公务用车购置及运行费”细化至“公务用车购置费”“公务用车运行维护费”两个项目。

　　三、主要经费支出及主要科目情况

　　（一）“三公”经费情况

　　1.公务接待情况。

　　2024年，市妇联公务接待费年初预算金额为2,600.00元，无安排相关公务接待费业务，实际支出金额为0.00元。

　　其下属单位相关接待费业务明细如下：

　　2024年下属单位儿童活动中心年初预算金额为1,700.00元，无安排相关公务接待费业务，实际支出金额为0.00元。

　　2.公务用车购置及运行费情况。

　　市妇联车辆情况：2024年权属市妇联车辆有1台：小型普通客车，其下属单位无公务车辆、无安排相关公务用车购置及运行费业务。

　　市妇联2024年公务用车运行购置及维护费年初预算金额为15,400.00元，年中调增预算2,480.00元，实际支出数为17,561.75元，支出金额在预算范围内。

　　市妇联设置了《车辆使用申请表》，详细记录了出车情况，分别登记了用车部门、申请人、用车时间、车牌号、用车事由、电话号码以及相关领导审批签字。

　　市妇联提供了《中国石化加油IC卡台账对账单》登记车辆车牌号、加油时间、加油量、加油金额、加油地点、油品、油卡卡号，公务车按照“一车一卡”制度执行。经抽查粤JY7632《中国石化加油IC卡台账对账单》，详细记录登记时间、车辆号码、用油价格、升数、金额。

　　3.因公出国（境）费情况。

　　2024年，市妇联及其下属单位无安排相关因公出国（境）费用业务，因公出国（境）费年初部门预算及实际支出金额为0.00元。

　　（二）办公费、会议费、培训费、差旅费情况

　　1.办公费情况。

　　2024年，市妇联办公费年初部门基本支出预算金额为44,100.00元，实际支出金额为25,798.76元，占预算金额的58.50%，支出金额在预算范围内。

　　2024年，其下属单位儿童活动中心办公费年初部门基本支出预算金额为4,100.00元，年中调增预算6,441.50元，实际支出金额为10,541.50元，支出金额在预算范围内。

　　2.会议费情况。

　　2024年，市妇联会议费年初部门基本支出预算金额为15,000.00元，实际支出金额为9,866.00元，占预算金额的65.77%，支出金额在预算范围内。

　　其下属单位无安排相关会议费业务。

　　3.培训费情况。

　　2024年，市妇联培训费年初部门预算金额为15,000.00元，无安排相关培训费业务，实际支出金额为0.00元。

　　其下属单位儿童活动中心培训费年初部门预算金额为8,000.00元，无安排相关培训费业务，实际支出金额为0.00元。

　　4.差旅费情况。

　　2024年，市妇联差旅费年初部门预算金额为5,700.00元，实际支出金额为1,238.00元，占预算金额的21.72%，支出金额在预算范围内。

　　其下属单位儿童活动中心年初部门预算金额为2,500.00元，无安排相关差旅费业务，实际支出金额为0.00元。

　　（三）主要科目情况

　　1.现金及银行存款。

　　根据市妇联提供的银行对账单等资料，2024年期末，现金余额、银行存款具体情况如下：

　　（1）市妇联基本户2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单核对相符。

　　（2）市妇联零余额户2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单核对相符。

　　根据儿童活动中心提供的银行对账单等资料，2024年期末，现金余额、银行存款具体情况如下：

　　（1）儿童活动中心基本户2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单核对相符。

　　（2）儿童活动中心零余额账户2024年末期末会计账面余额与银行出具的对账单核对相符。

　　2.应收、应付等往来科目。

　　（1）市妇联2024年末账上反映其它应收、其它应付等往来科目明细如下：

　　经检查，市妇联账上的2024年初、年末其它应收款、其它应付款均无余额。

　　（2）儿童活动中心2024年末账上反映的其它应收、其它应付等往来科目明细如下：

　　经检查，儿童活动中心存在其它应收款-住房公积金账龄超一年以上，属于长期挂账情况，上述做法与《行政单位财务规则》（财政部令第71号）第四十七条“行政单位应当加强对暂存款项的管理……对各种暂存款项应当及时清理、结算、不得长期挂账”的规定不符。儿童活动中心应及时清理往来款挂账。

　　四、其他财经纪律的检查

　　（一）会计准则执行情况

　　市妇联及下属单位2024年会计核算和财务报告等会计信息情况真实、准确，市妇联及下属单位独立核算，基本上能反映行政事业单位预算执行情况和财务状况、运行情况。

　　（二）资产管理情况

　　1.列入资产负债表的项目、科目完整、准确、规范。根据市妇联2024年资产负债表反映，账上固定资产原值643,933.50元，固定资产计提折旧508,862.14元。上述账面情况与资产管理系统固定资产、核对账卡相符。2024年固定资产购置符合政府采购办法要求，入账资产完整，登记资产明细登记表。

　　2.根据儿童活动中心2024年资产负债表反映，账上固定资产原值205,043.00元，固定资产计提折旧166,424.31元。

　　上述账面情况与资产管理系统固定资产核对相符。

　　（三）设立“小金库”情况

　　通过对市妇联及其下属单位账务及其他资料的检查，暂未发现市妇联及其下属单位存在设有“小金库”现象。

　　五、检查发现的问题及建议

　　经检查，市妇联的下属单位往来款项管理不完善。

　　下属单位儿童活动中心存在部分往来款项挂账时间较长，对具体的经济业务没有及时处理，存在形成呆坏账的风险。建议严格按照财务制度和会计准则的规定，规范会计核算行为，定期清理往来款项，确保会计信息的完整、真实、有效。

鹤山市财政局

2025年12月2日