鹤山市珠西物流枢纽中心管理委员会：

　　根据《鹤山市2025年会计信息质量检查查前公示》（鹤财监〔2025〕4号）有关要求，鹤山市财政局于2025年9月对鹤山市珠西物流枢纽中心管理委员会（含下属单位）2024年会计信息质量情况进行了重点检查。检查情况如下：

　　一、单位基本情况

　　鹤山市珠西物流枢纽中心管理委员会（以下简称珠西物流管委会）是经鹤山市委机构编制委员会办公室批准设立的政府机关（派出机构），统一社会信用代码证书号为11440784MB2C738614。负责人：梁志源，机构地址：广东省江门市鹤山市沙坪街道玉桥路480号。

　　珠西物流管委会为汇总预算，本部门有1个下属单位：鹤山市珠西物流服务所（以下简称珠西物流所）。

　　二、预决算收支管理情况

　　（一）预决算收入情况

　　珠西物流管委会（含下属单位）2024年初预算收入金额为697.31万元，其中一般公共预算总收入667.31万元；政府性基金预算收入30.00万元。

　　珠西物流管委会（含下属单位）预算执行收入金额为15,722.88万元，预决算收入具体如下表：

　　（二）预决算支出情况

　　珠西物流管委会（含下属单位）2024年初预算支出金额为697.31万元，决算支出金额为15,722.88万元，预决算支出按功能分类具体如下表：

　　（三）2024年度预决算公开情况

　　珠西物流管委会及其下属单位于2024年4月10日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将其2024年部门预算对社会公开，并于2024年10月22日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将其2023年部门决算对社会公开。

　　对其预算公开情况检查如下：

　　备注：“公务用车购置及运行费”细化至“公务用车购置费”“公务用车运行维护费”两个项目。

　　三、主要经费支出及主要科目情况

　　（一）“三公”经费情况

　　1.公务接待情况。

　　2024年，珠西物流管委会公务接待费年初预算金额为10,900.00元，实际支出金额为0.00元，无安排相关公务接待费业务。

　　2024年下属单位珠西物流所无安排相关公务接待费业务。

　　2.公务用车购置及运行费情况。

　　珠西物流管委会（含下属单位）车辆情况：2024年底权属珠西物流管委会车辆有1台。下属单位珠西物流所没有配置公务用车。

　　珠西物流管委会2024年公务用车运行购置及维护费年初预算金额为10,000.00元，实际支出数为4,986.02元，占预算金额的49.86%，支出金额在预算范围内。

　　2024年下属单位无安排相关公务用车购置及运行费业务。

　　珠西物流管委会设置了《车辆使用申请表》，详细记录了出车情况，分别登记了用车部门、申请人、用车时间、司机姓名、车牌号、用车事由、电话号码以及相关领导审批签字。

　　珠西物流管委会提供了《中国石化加油IC卡台账对账单》登记车辆车牌号、加油时间、加油量、加油金额、加油地点、油品、油卡卡号，公务车按照“一车一卡”制度执行。经抽查车辆的《中国石化加油IC卡台账对账单》，详细记录登记时间、车辆号码、用油价格、升数、金额。

　　3.因公出国（境）费情况。

　　2024年，珠西物流管委会及其下属单位无安排相关因公出国（境）费用业务，因公出国（境）费年初部门预算及实际支出金额为0.00元。

　　（二）办公费、会议费、培训费、差旅费情况

　　1.办公费情况。

　　2024年，珠西物流管委会办公费年初部门基本支出预算金额为166,400.00元，实际支出金额为49,592.41元，占预算金额的29.80%，支出金额在预算范围内。

　　2024年，其下属单位珠西物流所办公费年初部门基本支出预算金额为90,000.00元，实际支出金额为5,927.08元，占预算金额的6.59%，支出金额在预算范围内。

　　2.会议费情况。

　　2024年，珠西物流管委会会议费年初部门基本支出预算金额为0.00元，实际支出金额为0.00元，无发生相关会议费业务。

　　其下属单位无安排相关会议费业务。

　　3.培训费情况。

　　2024年，珠西物流管委会培训费年初部门预算金额为0.00元，实际支出金额为0.00元，无发生相关会议费业务。

　　其下属单位无安排相关培训费业务。

　　4.差旅费情况。

　　2024年，珠西物流管委会差旅费年初部门预算金额为9,500.00元，实际支出金额为632.00元，占预算金额的6.65%，支出金额在预算范围内。

　　其下属单位无安排相关差旅费业务。

　　（三）主要科目情况

　　1.现金及银行存款。

　　根据珠西物流管委会提供的银行对账单等资料，2024年期末，现金余额、银行存款余额具体情况如下：

　　（1）珠西物流管委会基本户2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　（2）珠西物流管委会零余额户2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　（3）珠西物流管委会专业存款账户农业银行2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　（4）珠西物流管委会专业存款账户广发银行2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　根据珠西物流所提供的银行对账单等资料，2024年期末，现金余额、银行存款余额具体情况如下：

　　（1）珠西物流所基本户2024年期末会计账面余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　（2）珠西物流所零余额账户2024年末期末会计账面余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　2.应收、应付等往来科目。

　　（1）经检查，珠西物流管委会2024年初、年末其它应收款的余额为0元；其他应付款主要是待归垫费用。

　　（2）经检查，珠西物流所存在的其他应收款主要是待归垫的人员经费，其它应收款存在账龄超一年以上的情况。

　　四、其他财经纪律的检查

　　（一）会计准则执行情况

　　珠西物流管委会及下属单位2024年会计核算和财务报告等会计信息情况真实、准确，珠西物流管委会及下属单位独立核算，基本上能反映行政事业单位预算执行情况和财务状况、运行情况。

　　（二）资产管理情况

　　列入资产负债表的项目、科目完整、准确、规范。根据珠西物流管委会2024年资产负债表反映账面情况与资产管理系统固定资产核对相符。

　　（三）设立“小金库”情况

　　通过对珠西物流管委会及其下属单位账务及其他资料的检查，暂未发现珠西物流管委会及其下属单位存在设有“小金库”现象。

　　五、检查发现的问题及建议

　　经查，珠西物流管委会及下属单位的往来款项管理不完善。部分往来款项挂账时间较长，对具体的经济业务没有及时处理，存在形成呆坏账的风险。建议严格按照财务制度和会计准则的规定，规范会计核算行为，定期清理往来款项，确保会计信息的完整、真实、有效。

鹤山市财政局

2025年12月2日