中国共产党鹤山市委员会机构编制委员会办公室：

　　根据《鹤山市财政局开展行政事业单位会计信息质量检查工作实施方案》（鹤财监〔2023〕6号），我局于2023年9月对中国共产党鹤山市委员会机构编制委员会办公室2022年相关情况进行了重点检查。检查情况如下：

　　一、单位基本情况

　　中国共产党鹤山市委员会机构编制委员会办公室（以下简称市委编办）是经鹤山市委机构编制委员会办公室批准设立的政府机关单位，统一社会信用代码证书号为1144078400708581XN。负责人为何瑞舟，机构地址位于广东省江门市鹤山市沙坪街道人民东路10号2号楼2层。

　　市委编办部门预算为本级预算，本部门无下属单位。

　　二、预决算收支管理情况    

　　（一）预决算收入情况

　　市委编办2022年年初预算收入金额为451.84万元，实际收入金额为321.68万元。预决算收入具体如下表：

　　（二）预决算支出情况

　　市委编办2022年年初预算支出金额为451.84万元，决算支出金额为322.98万元，预决算支出按功能分类具体如下表：

　　2022年市委编办的预算支出遵循先有预算后有支出的原则，需要超年初预算金额范围支出的项目经市财政局审批调整相关预算指标后再支付。检查未发现超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或套取预算资金，转嫁支出等问题，未发现擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题。

　　（三）2022年度预决算公开情况

　　市委编办分别于2022年5月20日、10月20日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将2022年中国共产党鹤山市委员会机构编制委员会办公室预算、2021年中国共产党鹤山市委员会机构编制委员会办公室决算对社会公开。

　　对其预算公开情况检查如下：

　　备注：“公务用车购置及运行费”细化至“公务用车购置费”“公务用车运行维护费”两个项目。

　　三、主要经费支出及主要科目情况

　　（一）“三公”经费情况

　　1.公务接待情况。2022年，市委编办公务接待经费年初预算金额为8,000.00元，实际支出金额为633.00元，其中基本支出633.00元，支出金额在预算范围内。

　　2.公务用车购置及运行费情况。市委编办车辆情况：权属市委编办车辆有1台。市委编办2022年公务用车购置及运行维护费年初预算金额为9,000.00元，实际支出数为7,806.31元，其中基本支出7,806.31元，支出金额在预算范围内。

　　3.因公出国（境）费情况。2022年，市委编办无安排相关业务，因公出国（境）费年初部门预算及实际支出金额为0.00元。

　　（二）办公费、会议费、培训费、差旅费情况

　　1.办公费情况。2022年，市委编办办公费年初部门基本支出预算金额为20,000.00元，实际基本支出金额为19,904.90元，支出金额在预算范围内。

　　2.会议费情况。2022年，市委编办无安排相关会议费业务，会议费年初部门预算及实际支出金额为0.00元。

　　3.培训费情况。2022年，市委编办无安排相关培训费业务，培训费年初部门预算及实际支出金额为0.00元。

　　4.差旅费情况。2022年，市委编办差旅费年初部门基本支出预算金额为0.00元，实际基本支出金额为0.00元。

　　（三）主要科目情况

　　1.现金及银行存款。2022年期末，市委编办现金余额为0.00元，银行存款余额为16,847.11元，与银行出具的对账单余额核对相符。

　　2.非税收入、上级补助、经营收入等收入科目情况。2022年，市委编办及其下属单位无非税收入，无经营收入；无上级补助收入。

　　3.应收、应付等往来科目。市委编办2022年应收、应付等往来科目明细如下：

　　经检查，市委编办无长期挂账的情况。

　　四、其他财经纪律的检查

　　（一）会计准则执行情况

　　经抽查，市委编办2022年会计核算、决算报告和财务报告等会计信息情况真实、准确，全面反映行政事业单位预算执行情况和财务状况、运行情况、现金流量等。

　　经检查发现：市委编办2022年存在决算报告支出与单位财务预算会计支出类科目金额不一致的情况。

　　决算报告支出决算数为3,229,773.94元，单位财务预算会计支出总额为3,224,298.02元，差额5,475.92元。

　　（二）资产负债情况

　　列入资产负债表的项目、科目完整、准确、规范。2022年固定资产购置符合政府采购办法要求，入账资产完整；固定资产定期盘点、账实相符；固定资产的处置也符合相关程序。

　　（三）费用支出情况

　　费用的确认合规，各项支出真实，核算准确；支出审核手续齐全，支出凭证合规完整，执行“三重一大”程序。

　　（四）设立“小金库”情况

　　通过对市委编办账务及其他资料的检查，未发现市委编办存在设有“小金库”现象，资产处置收入无形成“账外账”，未存在应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金及其形成的资产。

　　（五）内部控制报告检查情况

　　经检查，市委编办于2023年5月30日报送2022年度内部控制报告，内部控制报告内容符合单位真实情况并按财政部规定的统一报告格式及信息要求编制完整。

　　五、检查发现的问题及建议

　　市委编办2022年存在决算报告支出与单位财务预算会计支出类科目金额不一致的情况。

　　建议财务人员加强预决算管理、《政府会计制度》的培训与学习工作。

鹤山市财政局

2023年11月24日