鹤山市退役军人事务局：

　　根据《关于印发〈鹤山市开展“三公”经费使用情况及“小金库”、内部控制等专项检查工作实施方案〉的通知》（鹤财监〔2022〕4号），我局于2022年9月对鹤山市退役军人事务局（以下简称“退役军人事务局”）2021年相关情况进行了重点检查。检查情况如下：

　　一、单位基本情况

　　鹤山市退役军人事务局是经鹤山市委机构编制委员会办公室批准设立的政府机关单位，统一社会信用代码证书号为11440784MB2C93280G。负责人为刘际宁，机构地址位于广东省鹤山市沙坪街道人民南路32号。

　　本部门预算为汇总预算，包括：鹤山市退役军人事务局本级预算，以及纳入编制范围的下属单位预算。下属单位具体包括：鹤山市退役军人服务中心。

　　二、预决算收支管理情况

　　（一）局本级预决算收入情况

　　2021年年初预算收入金额为1,951.76万元，实际收入金额为845.23万元。收入具体如下表：

　　（二）局本级预决算支出情况

　　2021年年初预算支出金额为1,951.76万元，实际支出金额为935.18万元，支出按功能分类具体如下表：

　　2021年退役军人事务局预算支出遵循先有预算后有支出的原则，需要超年初预算金额范围支出的项目经市财政局审批调整相关预算指标后再支付。检查未发现超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或套取预算资金，转嫁支出等问题，未发现擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题。

　　（三）2021年度预决算公开情况

　　退役军人事务局于2021年3月22日在鹤山市人民政府门户网站鹤山市预决算公开平台将2021年鹤山市退役军人事务局部门预算对社会公开，截至发稿日,经再次检查，退役军人事务局已于2022年10月21日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将2021年鹤山市退役军人事务局的决算对社会公开。

　　对其预算公开情况检查如下：

　　三、主要经费支出情况

　　（一）“三公”经费情况

　　1.公务接待情况。

　　2021年，退役军人事务局公务接待经费年初预算金额为10,000.00元，实际支出金额为4,107.00元，支出金额在预算范围内。

　　经检查发现部分支出不符合《中共鹤山市委办公室 鹤山市人民政府办公室印发〈鹤山市党政机关国内接待管理意见〉的通知》（鹤办发〔2019〕48号）的相关规定。

　　2.公务用车购置及运行维护费情况。

　　退役军人事务局车辆情况：权属退役军人事务局车辆有1台。

　　退役军人事务局2021年公务用车购置及运行维护费年初预算金额为25,000.00元，实际支出数为20,000.00元，支出金额在预算范围内。

　　3.因公出国（境）费情况。

　　2021年，退役军人事务局因公出国（境）费年初预算金额为0.00元，实际支出金额为0.00元。

　　（二）会议费、培训费、差旅费情况

　　1.会议费情况。

　　2021年，退役军人事务局会议费年初基本支出预算金额为3,000.00元，实际支出金额为0.00元，支出金额在预算范围内。

　　2.培训费情况。

　　2021年，退役军人事务局培训费年初基本支出预算金额为5,000.00元，在基本支出实际列支金额为2,700.00元，在项目支出实际列支金额270,830.00元。

　　3.差旅费情况。

　　2021年，退役军人事务局差旅费年初部门基本支出预算金额为14,000.00元，在基本支出实际列支金额为6,124.90元，项目支出实际列支金额0.00元。

　　四、资产管理情况

　　（一）资金管理情况

　　2021年期末，退役军人事务局现金余额为0.00元，银行存款余额为51,574.15元，与银行出具的对账单余额核对相符。

　　（二）固定资产管理情况

　　2021年固定资产购置符合政府采购办法要求，固定资产的处置也符合相关程序。

　　五、设立“小金库”情况

　　通过对退役军人事务局账务及其他资料的检查，未发现退役军人事务局存在设有“小金库”现象，资产处置收入无形成“账外账”，未存在应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金及其形成的资产。

　　六、内部控制报告检查情况

　　经检查，退役军人事务局于2022年6月2日报送2021年度内部控制报告，内部控制报告内容符合单位真实情况并按财政部规定的统一报告格式及信息要求编制完整。

　　七、检查发现的问题及建议

　　退役军人事务局2021年公务接待费支出存在超出接待标准、接待清单人数与饭店开具的单据中显示的茶位人数不一致导致无法核实参与人数等情况，不符合《中共鹤山市委办公室 鹤山市人民政府办公室印发〈鹤山市党政机关国内接待管理意见〉的通知》（鹤办发〔2019〕48号）第五点“公务接待管理……（四）严格食宿标准……接待单位可以安排工作餐一次，并按鹤山市党政机关和事业单位会议用餐标准执行。……（七）如实填写接待清单。公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容，接待清单与派出单位公函或相关审批件要相一致”的相关规定。

　　建议严格按照《中共鹤山市委办公室 鹤山市人民政府办公室印发〈鹤山市党政机关国内接待管理意见〉的通知》的相关规定实施公务接待，加强接待费支出审批，完善接待费报销凭证。

 鹤山市财政局

2022年12月7日