按照市委统一部署，2023年9月4日至12月15日，市委第一巡察组对市审计局党组开展了巡察。2024年1月29日，市委第一巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察集中整改进展情况予以公布。

　　一、党组履行巡察整改主体责任情况

　　（一）加强组织领导，强化主体责任。切实履行主体责任，把抓好巡察整改工作列入党组重要议事日程，迅速召开党组会议研究部署巡察整改工作。成立局巡察整改工作领导小组，由局党组书记任组长，领导班子其他成员任副组长，各股室负责同志为成员。领导小组下设办公室，负责具体协调、督促。局党组书记坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，牵头抓总、靠前指挥，亲自组织研究制定整改方案，带头认领问题、主动整改落实，召开党组会议和专题会议研究部署和推进巡察整改工作；其他班子成员认真履行“一岗双责”，认真抓好分管领域的整改落实工作；相关股室负责同志切实承担整改具体责任，形成局党组统一领导、主要领导亲自抓、班子成员具体抓、各股室分工负责的整改工作格局。

　　（二）落实整改方案，强化跟踪督促。将市委第一巡察组反馈的问题和意见建议逐条逐项深入研究，梳理细化成具体整改事项，制定有针对性的整改措施，制定印发整改落实方案，同步建立集中整改进展清单，包括任务清单、责任清单，明确整改措施、完成时限、责任领导、责任股室和责任人。相关股室分别对照制定各自的细化落实措施，建立整改台账。领导小组办公室全程督办跟进巡察整改进展情况，各责任股室定期向领导小组办公室报送整改落实情况，形成整改工作管理闭环，确保巡察整改工作的有序有效推进。

　　（三）坚持分类施策，推动标本兼治。坚持分类施策、精准发力，对于能够马上整改的问题，立行立改；对于整改难度较大的历史遗留问题和因特殊原因暂时不能整改到位的，分阶段逐步推进整改措施。同时将“当下改”和“长久治”有机统一，以巡察整改为契机建立健全长效机制，实现整改成果落地和固化。局党组认真组织召开巡察整改专题民主生活会，局主要负责同志代表局领导班子作深刻对照检查，各班子成员对照巡察反馈意见主动认领问题，深入开展批评与自我批评。

　　二、党组主要负责人组织落实巡察整改情况

　　局党组书记坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，对整改工作亲自抓、负总责，主动认领巡察反馈问题，带头领办重点难点问题9个。组织召开巡察整改专题民主生活会，带头联系自己的思想、作风和工作实际，深刻剖析思想根源，开展自我批评，明确整改方向及工作措施。集中整改期间，定期召开会议专题研究部署巡察整改工作，认真研究起草巡察整改工作方案，细化完善整改措施，听取整改进展情况汇报，统筹协调整改阶段各项工作，研究解决整改过程中的突出问题，带动全局上下形成全力攻坚整改的强大合力。同时，在党组会、局务会、党员大会、干部职工大会等多个场合反复强调巡察整改工作的重要性和严肃性，层层传导压力，督促落实巡察整改责任，有力促进巡察整改工作落地落实。

　　三、巡察集中整改落实情况

　　（一）关于贯彻落实习近平总书记关于审计工作做到“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”重要要求不够到位，在推进全面从严治党中发挥审计独特作用不足的整改情况

　　1.关于党组对审计工作的领导发挥不充分的整改情况

　　（1）针对“党的重点抓什么，审计工作就审什么”落实不到位问题

　　整改情况：一是在开展政府投资项目管理及资金使用情况专项审计调查中，对有关镇（街）的自然村集中供水工程进行了审计，提升财政资金的使用效益；二是在2024年的审计项目计划中，把村级集体经济发展和财务管理情况纳入其中，通过审计加强制度建设和完善运行机制，助推农村集体经济健康发展。

　　（2）针对对重点领域审计监督缺位问题

　　整改情况：一是在编制年度审计项目计划时，积极征求人大、纪委监委、党委政府有关部门的意见建议，梳理政策性强、资金量大、覆盖面广的“大钱要事”，形成审计项目库；二是在2024年的审计项目计划中安排了高标准农田建设、市重点产业园基础设施建设情况等重点领域重大项目的专项审计调查。

　　2.关于“敢审敢严”“敢说敢言”的审计底色不够鲜明的整改情况

　　（1）针对揭示问题不够深入透彻问题

　　整改情况：一是组织人员对省定项目鹤山市支持市场主体应对疫情纾困发展政策落实情况专项审计进行复盘，并将复盘情况向局党组汇报；二是组织全体干部职工收看各县（市、区）审计局主要负责同志现场述职报告会，对标先进，查摆不足。组织全体干部参加上级审计机关组织的审计质量提升专题培训、经济责任审计培训、数据审计专题培训、领导干部自然资源离任审计培训等，让审计人员学深弄透，不断提升发现问题的能力，提高审计报告编写水平；三是审计报告按规定提请业务会议讨论，对揭示问题是否清晰到位，问题定性是否准确，引用法律法规是否准确进行逐一讨论，对审计质量进行严格把控。

　　（2）针对发现问题能力有待提升问题

　　整改情况：一是各审计组在充分做好审前调查工作、加强对审计项目基本情况了解的基础上，在编制审计实施方案时，结合政策、资金等关键要素确定重点审计方向。对审计项目发现的问题查深查透，就重大、复杂、性质难以认定、指向暂时不明的问题线索与市纪委监委、公安机关等部门进行协调；二是持续提高审计质量，既提高审计报告反映问题的质量，又加强挖掘问题线索的能力，提升问题线索移送的效率和准确性。

　　（3）针对较真碰硬斗争精神不强问题

　　整改情况：在2024年开展的审计项目中，除了要求整改外，如相关单位有失责问题的，将问题移送有关部门处理，全年出具移送处理书11份。

　　3.关于审计报告质量不高的整改情况

　　整改情况：一是按审计署的最新文书模版整理我局的文书格式，要求各股室严格执行；二是严格执行三级复核制度，强化审计小组一级复核、业务部门二级复核和审计业务会议三级复核，审计组完成现场审计后撰写的报告初稿及征求被审计单位意见后代拟的审计报告，均提交局业务会议上充分讨论，确保责任主体清晰、审计发现问题如实反映、责任界定准确、问题查清查透等。市审计局在2024年全江门市审计机关审计项目等级评定中获“良好”等次。

　　4.关于指导监督全市内部审计和农村集体经济审计工作不到位的整改情况

　　（1）针对内审指导监督覆盖不全问题

　　整改情况：一是重新修订我局的内部审计工作监督指导暂行办法，结合对重点领域、重点部门、重大资金的审计要求，将31个部门列为内审重点监督对象。二是向对口联系单位发函，明确内部审计工作规定，到各单位了解内部审计工作开展情况，查阅相关资料；三是对各镇（街）及部门开展内审集中培训。

　　（2）针对对村（居）审计工作指导监督不到位问题

　　整改情况：一是将鹤山市村级集体经济发展和财务管理情况专项审计调查和某镇主要领导任期经济责任审计两个审计项目纳入2024年审计项目计划。二是加强村（居）审计工作指导，明确17个对口联系帮扶试点单位，积极宣传广东省内部审计工作规定。三是在村级集体经济发展和财务管理情况审计中关注村级集体财务收支、村集体资产资源管理使用等情况，对发现问题提出有针对性的意见建议，助力乡村振兴。

　　（二）关于审计成果高效运用不到位，推动审计整改力度不够的整改情况

　　1.关于标本兼治作用发挥不足的整改情况

　　针对审计“治已病、防未病”作用未充分发挥问题

　　整改情况：一是对近年来实施的审计项目发现问题进行梳理汇总，整理归纳出一批具有典型性、普遍性和易发性的审计发现共性问题，并向各镇（街）、各有关单位进行通报；二是召开审计发现共性问题研讨交流会，推动各单位加强对审计发现共性问题的理解认识，充分运用审计成果，认真对照审计通报的共性问题对本单位开展自查自纠。

　　2.关于审计整改工作有差距的整改情况

　　（1）针对整改督办不到位问题

　　整改情况：一是加强审计整改全口径全周期管理。印发《鹤山市审计局审计整改监督工作规程（试行）》，进一步规范整改业务流程，加大整改督促力度。二是督促审计发现问题整改落实。针对2020年以来本级审计发现未完成整改问题57个，向相关单位及镇（街）发出整改督促函，并指导开展整改工作，推动立行立改类问题全部完成整改销号，分阶段整改和持续整改类问题制定明确的整改计划，继续推进。

　　（2）针对整改成效跟踪不足问题

　　整改情况：一是压实业务股室加强现场检查责任，规范填写整改问题台账和整改检查报告。2024年整改到期的审计项目均至少开展一次整改情况现场检查；二是每月跟踪审计整改进度，每季度对审计查出问题整改进展情况进行通报；三是组织抽查以往年度项目整改情况，进行整改回头看；四是对相关股室负责人进行谈话提醒、批评教育。

　　（3）针对审计整改督查联动机制落实不到位问题

　　整改情况：一是配合市人大常委会开展审计整改情况专题调研，实地查看污水处理设施、债券项目整改进度，在市审计局召开座谈会，市审计局、市财政局汇报2022年度审计工作报告整改情况；二是将整改问题清单作为审计结果文书附件一并抄送市纪委监委及相关部门，形成整改督查合力。

　　（三）关于打造经济监督“特种部队”不够到位，为审计工作高质量发展提供组织保障存在短板的整改情况

　　1.关于干部培养力度不足的整改情况

　　（1）针对招录公务员未能独当一面问题

　　整改情况：一是持续强化对年轻干部的教育引导。对新调入的年轻副股级干部，安排拥有30多年一线经验的业务骨干担任其导师，辅导理论学习、传授经验方法，帮助其快速掌握审计技巧；二是持续强化对年轻干部的实践锻炼。派出一名年轻审计人员参加市委第五轮巡察工作，在市建设领域招投标专项审计调查、某部门领导经济责任审计中均安排30岁以下的年轻审计干部担任主审；三是持续强化对年轻干部的业务培训，组织参加江门市审计质量培训、经济责任实务交流培训、数据审计专题培训、领导干部自然资源离任审计培训等，全面提升发现问题和撰写审计报告的综合能力；四是积极创建业务交流平台，开展案例分享活动，由审计骨干对审计项目进行经验介绍，年轻干部积极发言，互相交流心得体会，以实际案例向年轻干部传授实操经验。

　　2.关于审计干部队伍专业能力有待提升的整改情况

　　（1）针对干部专业“偏科”问题突出问题

　　整改情况：一是在2024年招录工程类公务员1名，补充工程审计力量；二是调入1名工程类专业且具有多年基层建设工程项目管理经验的股级干部，补充了政府投资审计的中层力量，优化了审计队伍的知识结构。

　　（四）关于上轮巡察发现问题部分整改落实不到位的整改情况

　　（1）针对上轮巡察指出的“部分固定资产没有进行账务处理”问题整改不到位问题

　　整改情况：一是对资产管理员开展谈心谈话，提升工作责任感，由工作经验丰富的人员手把手“传帮带”，加强相关政策法规的学习，提高业务水平；二是在国有资产管理系统补充做好相关账务处理。

　　四、下一步工作计划

　　审计局党组将以此次巡察整改为契机，把巡察整改落实为树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的具体体现，以整改实际成效助推审计工作高质量发展。

　　（一）提升思想认识，确保整改取得实效

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉把巡察整改作为严守政治纪律政治规矩的考验，作为提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力的考验，作为体现党员领导干部党性修养的考验，切实提高政治站位、政治觉悟、政治担当，以坚决改、全面改、彻底改的决心，盯着抓、从严改、长久治，通过深化巡察整改促进市审计局各项事业高质量发展。

　　（二）巩固整改成果，着力构建长效机制

　　对巡察反馈的问题要注重健全完善机制，从制度层面找原因、查不足、补短板，全面梳理我市审计系统现行的规章制度，促使巡察整改工作成果得到充分运用、发挥最大效能。要按照“把抓整改融入日常工作，融入深化改革，融入全面从严治党，融入班子队伍建设”的要求，推动整改工作与干部队伍管理、能力作风建设、业务工作等贯通融合，通过深化整改实现标本兼治。

　　（三）坚持协同推进，全面提升审计质量

　　要转化运用巡察成果，真改实改，进一步发挥市委审计委员会办公室的统筹协调作用，强化审计发现问题的整改监督力度，做实研究型审计，强化大数据审计，深化审计全覆盖，着力提升审计监督效能，为我市争当广东县域高质量发展排头兵提供坚强的审计保障。

　　欢迎广大干部群众对整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话8988369；邮政地址：鹤山市沙坪街道人民东路11号之一；邮政编码：529700。